Wie wird mein Minijob besteuert und bekomme ich brutto für netto?
Die gute Nachricht vorweg: In den meisten Fällen bekommst du als Minijobber tatsächlich brutto für netto ausgezahlt. Das liegt daran, dass dein Arbeitgeber die Steuern und Abgaben pauschal übernimmt. Du selbst musst weder Lohnsteuer noch Kirchensteuer oder Solidaritätszuschlag zahlen.
Dein Arbeitgeber führt eine Pauschalsteuer von 2 Prozent an die Minijob-Zentrale ab. Diese deckt Lohnsteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag komplett ab. Zusätzlich zahlt der Arbeitgeber pauschale Beiträge zur Kranken- und Rentenversicherung. Für dich als Arbeitnehmer bleibt der volle Verdienst übrig.
Was ist der Unterschied zwischen Pauschalversteuerung und Lohnsteuerabzug im Minijob?
Es gibt zwei Wege, einen Minijob steuerlich zu behandeln: die Pauschalversteuerung mit 2 Prozent oder den individuellen Lohnsteuerabzug nach den elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmalen (ELStAM). Die Pauschalversteuerung ist der Standardfall und für die meisten Minijobber die bessere Wahl.
Beim individuellen Lohnsteuerabzug wird der Minijob-Verdienst wie normales Einkommen besteuert. Ob und wie viel Lohnsteuer anfällt, hängt von deiner Steuerklasse ab. In Steuerklasse I oder IV fällt bei 603 Euro monatlich in der Regel keine Lohnsteuer an, weil der Grundfreibetrag nicht ausgeschöpft wird. In Steuerklasse V oder VI kann dagegen Lohnsteuer anfällig werden.
Der individuelle Lohnsteuerabzug kann sinnvoll sein, wenn du den Minijob-Verdienst in deiner Steuererklärung angeben möchtest, um die Werbungskostenpauschale oder andere Freibeträge geltend zu machen. Pauschal versteuerter Verdienst taucht hingegen nicht in deiner Steuererklärung auf.
Muss ich meinen Minijob in der Steuererklärung angeben?
Wird dein Minijob pauschal mit 2 Prozent versteuert – was der Regelfall ist – musst du den Verdienst nicht in deiner Einkommensteuererklärung angeben. Er wird steuerlich so behandelt, als ob er nicht existiert. Das ist besonders vorteilhaft, wenn du neben dem Minijob weitere Einkünfte hast, die progressiv besteuert werden.
Anders sieht es aus, wenn der individuelle Lohnsteuerabzug gewählt wurde. Dann wird der Minijob-Verdienst in der Steuererklärung als Einkommen aus nichtselbstständiger Arbeit erfasst. Du kannst dann Werbungskosten wie Fahrtkosten, Arbeitskleidung oder Arbeitsmittel absetzen. Bei niedrigem Gesamteinkommen kann das sogar zu einer Steuererstattung führen.
Übrigens: Auch bei der Pauschalversteuerung kannst du mit deinem Arbeitgeber besprechen, ob ein Wechsel zum individuellen Lohnsteuerabzug sinnvoll wäre. Diese Entscheidung kann einmal im Jahr zum Jahreswechsel geändert werden.
Wird mein Minijob-Verdienst bei der Einkommensteuer angerechnet?
Der pauschal versteuerte Minijob-Verdienst wird nicht auf den Grundfreibetrag angerechnet. Das bedeutet: Selbst wenn du weitere Einkünfte hast – etwa aus einem Hauptjob, einer selbstständigen Tätigkeit oder Kapitaleinkünften – bleibt der Minijob-Verdienst davon unberührt.
Für Schüler, Studierende und Rentner, die sonst kein oder nur geringes Einkommen haben, ist das besonders attraktiv. Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei über 11.000 Euro. Wer nur einen Minijob hat und diesen pauschal versteuern lässt, nutzt seinen persönlichen Grundfreibetrag gar nicht – könnte ihn also theoretisch für andere Einkünfte verwenden.
Welche Steuertipps sollte ich als Minijobber kennen?
Auch wenn die Pauschalversteuerung einfach und bequem ist, gibt es einige Punkte, die du beachten solltest. Wenn du verheiratet bist und dein Ehepartner gut verdient, kann es sich lohnen, den individuellen Lohnsteuerabzug zu wählen und den Minijob-Verdienst in der gemeinsamen Steuererklärung anzugeben – so profitierst du möglicherweise vom Ehegattensplitting.
Als Student oder Schüler mit nur einem Minijob lohnt sich die Pauschalversteuerung fast immer. Du bekommst den vollen Betrag ausbezahlt und musst keine Steuererklärung abgeben. Hast du jedoch neben dem Minijob noch andere Einkünfte, die unter dem Grundfreibetrag liegen, könnte der individuelle Lohnsteuerabzug zu einer Erstattung führen.
Grundsätzlich gilt: Fahrtkosten zum Minijob, Arbeitskleidung und beruflich genutzte Arbeitsmittel sind nur dann steuerlich absetzbar, wenn du den individuellen Lohnsteuerabzug gewählt hast. Bei der Pauschalversteuerung gibt es keine Möglichkeit, Werbungskosten geltend zu machen.